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持續提升中國銀行業風險管理水平 訪中國銀行業協會《風險管理》科目首席專家劉瑞霞

編輯: 發布時間:2019-11-04 作者:謝愚 來源:金融時報-中國金融新聞網 瀏覽:7056次 字號: [ 大 ] [ 中 ] [ 小 ]

中國銀行業協會《風險管理》科目首席專家、中國工商銀行風險管理部總經理劉瑞霞認為,增強從業人員的風險意識,提高風險管理能力,是防控好金融風險的前提條件。由其擔任主編的銀行業專業人員職業資格考試《風險管理》科目2019版統編教材已由中國金融出版社出版。該書緊貼銀行風險管理實踐,緊跟國際國內風險管理發展方向,反映風險管理最新成果,體現了監管政策新要求。

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《風險管理》書影

   背景  系統總結 與時俱進

  《金融時報》記者:您牽頭組織修訂了銀行業專業人員職業資格考試《風險管理》教材,請談談這本新教材的修訂出版背景。

  劉瑞霞:本次修訂幅度較大,主要是因為近年宏觀經濟金融形勢發生了很大變化,國際國內監管政策有了較多調整,金融風險防范化解謀定篤行正當時。

  國際金融?;⒁延惺嗄?,但其波及之廣、影響之深是當初大多數人始料未及的。時至今日,國際經濟金融形勢的變化依然波譎云詭,金融穩定理事會和巴塞爾委員會一直在反思?;木榻萄?,尋求重構國際監管框架,其改革涵蓋公司治理、穩健薪酬實踐、有效風險數據加總、壓力測試、系統重要性銀行監管、恢復與處置計劃等廣大領域。巴塞爾委員會更是在2017年12月通過發布《巴塞爾協議Ⅲ最終方案》,來完善銀行風險加權資產計量框架。

  在國內,自2016年以來,為整治國內金融市場亂象,規范金融機構經營行為,監管機構出臺了一系列監管政策和規章制度,著力推動銀行業回歸本源、專注主業,守住不發生系統性金融風險的底線。

  本次教材修訂與國際國內監管政策變化密切相關。鑒于原2016年版《風險管理》教材已經跟不上新時代步伐,我受中國銀行業協會委托,牽頭組織對2016年版初、中級教材進行整合與修訂。借此機會,將國內外銀行業風險管理的良好做法、研究成果做系統性梳理與總結。

  《金融時報》記者:修訂時,遵循的主要思路是什么?

  劉瑞霞:我為編寫團隊確立了三個修訂思路:

  一是遵循“認知邏輯”?!斗縵展芾懟煩躚д咂氈楦芯醺每頗坑心訊?,甚至望而生畏。本次修訂,充分考慮初學者的知識結構和認知能力,結合編寫組專家團隊的知識背景和業務經驗,更加遵循“認知邏輯”進行內容結構安排,從各類風險的定義和特征入手,由淺入深、層層遞進、螺旋上升,便于讀者理解知識、提高技能、增長經驗。

  二是遵循“流程邏輯”。教材分章對信用風險、市場風險、操作風險(包含法律風險)、流動性風險、國別風險、聲譽風險和戰略風險這八大類風險進行了具體介紹。各章介紹時按照“風險管理流程”的統一順序,具體安排為:第一節是風險識別,第二節是風險評估,第三節是風險監測與報告,第四節是風險控制與緩釋。對于可量化、可細分的風險類型,在第五節介紹資本計量,并在后續各節介紹各子類風險。

  三是遵循“補、刪、改、調”相結合?!安埂筆侵岡霾掛恍┱陸諍妥ɡ?,如增加第二章“資本管理”、專欄“信用估值調整最新監管改革”等內容?!吧盡筆侵干境恍┕鋇?、重復的或監管不再要求的內容,如操作風險高級計量法,由于監管不再要求,僅保留了一段簡要介紹?!案摹筆侵感薷囊恍┲兜?,如更新了有效風險數據加總、大額風險暴露、銀行賬簿利率風險、恢復與處置計劃、壓力測試等內容?!暗鰲筆侵付圓糠幟諶蕕奈恢玫髡?,如“反洗錢管理”從其他風險調整到操作風險中。

  之所以遵循這三個修訂思路,是為了從遵循認知規律角度,揭示風險管理理論和實踐的本質,希望廣大讀者能夠深刻理解這本教材的邏輯結構,將具體知識融會貫通,學以致用。

  內容  立足前沿 注重實踐

  《金融時報》記者:按照您的編寫思路,這本書的知識點和內容應該有了許多更新,請談談這本書的特點及所包含的風險管理最新研究成果?

  劉瑞霞:這本書緊跟國際國內金融監管新動態,體現了監管新要求。教材納入了2017年《巴塞爾協議Ⅲ最終方案》關于信用風險、市場風險、操作風險、信用估值調整(CVA)、杠桿率緩沖、資本底線的最新監管要求,體現了后巴塞爾Ⅲ時代監管改革的最新方向。并結合實踐對系統性金融風險、集中度風險、資產證券化風險、行為風險等前沿熱點問題進行了專門闡述。

  與此同時,緊跟我國金融市場發展新趨勢,揭示風險排查和案件防控重點。比如,教材對交叉性金融風險的傳染途徑、傳染機制和管控措施進行了系統性、創新性的分析闡述;對行為風險的管控措施以及全球金融業行為監管改革進行了全面總結;對資產管理業務從產品端、投資端梳理了風險評估方法,并提出集中度與限額管理、產品控制與交易監測、合作機構管理等風險防控措施。

  總體看,這本教材以風險計量和資本約束為核心,將國際國內監管要求、計量規則和風險管理工具有機結合,以期幫助銀行從業人員構筑清晰全面的風險管理理念,獲得最新的風險管理知識。文字表現形式多樣,以專欄、案例分析等形式增加了背景知識、典型案例、計算分析等內容,以期增強教材可讀性。力求內容詳實、案例豐富、操作性強,兼具創新性和前瞻性,既可以當作考試學習教材,又能作為銀行從業者的日常工作指南。中國金融出版社的編輯工作也扎實到位,保證了這本書以優質的水平面世。

  本書的順利完成還得益于這支編寫團隊。他們把日常風險管理工作中的成熟思考和最佳實踐,貢獻給了讀者和同業。編寫過程中,其中一些內容并沒有現成的監管文件或成果可借鑒,是編寫團隊在日常風險管理實踐中刻苦鉆研、集智攻關所取得的最新成果,這些成果有助于其他銀行相關專業人士比較和運用。

  目標  傳播理念 堅守底線

  《金融時報》記者:如何理解全面風險管理理念,我國商業銀行在全面風險管理方面有哪些突出成績?

  劉瑞霞:傳統意義上的風險管理更加注重就單個風險實施管理和控制,但這種傳統風險管理模式逐漸難以適應金融自由化、復雜化發展的形勢需要,于是在20世紀90年代出現了全面風險管理的理念。全面風險管理注重從商業銀行總體上集中考慮和管理風險,是一套全集團、全口徑、全流程、全人員、系統化的風險管理模式。與傳統風險管理相比,更加注重風險范圍的全面性,人員參與的全體性,管理流程的全覆蓋,管理方法的多樣性,不僅包括全部風險類型,還包括對所有層次的業務單位實施風險管理。

  長期以來,中國銀行業以實施和推進巴塞爾資本協議為重要途徑,同時學習美國反欺詐財務報告(COSO)委員會的全面風險管理框架,在全面風險管理領域取得了一系列重要成績:一是健全了風險治理架構和制度體系。我國商業銀行按照現代金融企業的治理標準和新資本協議要求,形成了分工明確、相互平衡的資本管理和風險治理基礎,形成了一套結構較為完整、層次較為清晰的全面風險管理制度體系。二是形成了完整的風險管理計量體系。我國商業銀行積極借鑒國際先進經驗,全方位提升了風險分類的合理性、計量方法的科學性、計量結果的準確性,建立并完善了覆蓋風險識別與量化、風險控制、監測考核、風險報告、經濟資本計量與報告全流程的IT系統,實現前、中、后臺全流程的系統化管理。三是實現了風險計量成果的廣泛應用。就我國大型商業銀行而言,已經將精細化、科學化的風險管理量化工具與計量成果逐漸應用于經營管理的各個領域,通過發揮RAROC在信貸審批中的剛性約束作用,完善RAROC與EVA為基礎的績效評價體系,逐漸樹立起資本約束的經營思想。

  《金融時報》記者:當前世界經濟增長放緩,國內經濟面臨多重挑戰和困難,銀行的經營環境也更為復雜,這本書對于防控金融風險和維護金融穩定有何價值?

  劉瑞霞:當前銀行業經營環境面臨著新常態以來新一輪的考驗周期,金融風險雖說總體可控,但由于國內外經濟環境日趨復雜,不確定性明顯加大,金融風險防控切不可掉以輕心。這就需要我們把金融穩定的重要性提高到新高度,把對金融風險的認識提升到更深層次。

  本書的編寫以我國現行的金融法律、規章制度以及國際的監管規則為依據,書中的知識點大都是從金融風險管理實踐中總結和提煉出來的。廣大金融從業者可以將本書的知識轉化為技能、方法和習慣。高校老師和行業培訓師作為風險管理理念的傳播者,可以將本書內容作為課程開發和備課的參考資料,對于提高從業者風險意識、防控金融風險都是大有裨益的。

  防范金融風險的途徑,說到底在于規范金融機構的經營行為,塑造一個實體經濟運行良好的金融環境。銀行業金融機構可以將本書作為提升風險管理水平的參考,對標先進實踐,將學習成果轉化為管理制度、操作模板、工作標準和風險文化。

  我們期待,本書能對持續提升中國銀行業風險管理水平發揮作用。我們期待,本書能進一步為提高國家金融安全水平和防控系統性金融風險貢獻一份綿薄之力。


(劉瑞霞 國務院政府特殊津貼專家。中國工商銀行風險管理部總經理,金融穩定理事會(FSB)氣候相關金融信息披露工作組專家組成員,中國銀行業協會《風險管理》科目首席專家。)

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